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各有關(guān)全區(qū)性社會組織：

為進(jìn)一步加強(qiáng)對社會組織的監(jiān)督管理，規(guī)范社會組織行為，促進(jìn)社會組織健康有序發(fā)展，根據(jù)《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》和《民政部關(guān)于印發(fā)〈社會組織抽查暫行辦法〉的通知》（民發(fā)〔2017〕45號）等規(guī)定，現(xiàn)就開展2025年全區(qū)性社會組織抽查審計(jì)工作通知如下：

　一、抽查審計(jì)時(shí)間

2025年1月6日——3月10日。

二、抽查審計(jì)實(shí)施機(jī)構(gòu)

委托福建榮信會計(jì)師事務(wù)所有限公司實(shí)施2025年全區(qū)性社會組織抽查審計(jì)。

三、抽查審計(jì)對象

本次共抽查審計(jì)社會組織6個(gè)（具體名單見附件）。為加強(qiáng)對全區(qū)性社會組織的監(jiān)督工作，我區(qū)將根據(jù)需要隨時(shí)增加抽查審計(jì)對象，具體名單以我區(qū)送達(dá)的《接受審計(jì)通知書》為準(zhǔn)。

四、抽查審計(jì)內(nèi)容

對2022-2024年度工作報(bào)告書、會計(jì)報(bào)表、相關(guān)賬簿進(jìn)行抽查審計(jì)；了解內(nèi)部控制制度建立情況及執(zhí)行有效性；評價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全且有效執(zhí)行；查看會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范；核對是否存在重大違反《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》《民間非營利組織會計(jì)制度》及其他相關(guān)國家法律法規(guī)的行為。

五、抽查審計(jì)重點(diǎn)

本次抽查審計(jì)工作將按照業(yè)務(wù)工作要求，結(jié)合社會組織類型實(shí)際開展抽查審計(jì)。

（一）2022-2024年度工作報(bào)告書的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。

（二）內(nèi)部治理情況。通過有關(guān)決策記錄和財(cái)務(wù)資料，檢查是否按照章程規(guī)定按期換屆。負(fù)責(zé)人是否超齡超屆任職。是否按規(guī)定及時(shí)辦理變更登記、章程修改核準(zhǔn)和負(fù)責(zé)人備案。檢查財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度的制定和執(zhí)行情況。開展活動的收入和捐贈收入是否納入社會組織賬戶。捐贈或轉(zhuǎn)贈過程中是否存在牟利和其他財(cái)務(wù)管理問題。檢查是否按規(guī)定建立黨組織，是否將黨的建設(shè)和社會主義核心價(jià)值觀寫入章程等，是否存在黨建缺失、黨組織沒有發(fā)揮應(yīng)有作用、決策機(jī)制失效、未履行重大事項(xiàng)報(bào)備義務(wù)等治理方面的問題。是否建立社會組織反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度。

（三）收費(fèi)情況。社會團(tuán)體會費(fèi)收支情況；開展評比、表彰、達(dá)標(biāo)或舉辦研討會、論壇、展會、培訓(xùn)及收費(fèi)情況；開展技術(shù)審查、論證、評估、檢驗(yàn)、評價(jià)、檢測、鑒定、鑒證、證明、咨詢、試驗(yàn)等作為行政審批受理?xiàng)l件的中介服務(wù)及收費(fèi)情況。

（四）財(cái)務(wù)管理情況。檢查財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；接受捐贈的賬務(wù)處理、開具票據(jù)等情況；是否存在負(fù)責(zé)人、工作人員或者其他人員侵占、私分、挪用社會組織財(cái)產(chǎn)，通過不合理列支業(yè)務(wù)活動成本和管理費(fèi)用等支出、關(guān)聯(lián)方交易或資金占用等牟取私利，揮霍浪費(fèi)社會組織資金或公共資源等問題；是否存在設(shè)立“小金庫”或公款吃喝問題；對外投資和關(guān)聯(lián)方交易是否符合內(nèi)部決策程序，對外投資是否符合合法、安全、有效原則，關(guān)聯(lián)方交易是否存在損害社會組織利益情況。

（五）分支（代表）機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)基金情況。檢查社會團(tuán)體是否能夠?qū)Ψ种C(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)基金實(shí)施有效管理，活動是否符合宗旨、是否超業(yè)務(wù)范圍，是否以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)基金的名義收取或變相收取管理費(fèi)、贊助費(fèi)，是否存在分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)基金的資金在社會組織以外賬戶收支等。

（六）資產(chǎn)管理和投資情況。檢查資產(chǎn)狀況和投資決策機(jī)制，資產(chǎn)是否實(shí)現(xiàn)保值增值，社會組織在投資中保障自身和公眾利益的情況。

（七）信息公開義務(wù)履行情況。是否依法履行了信息公開義務(wù)，信息公開是否真實(shí)、完整、及時(shí)，是否與年度工作報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告（年度審計(jì)報(bào)告）所載明的信息公開部分一致。

（八）舉辦研討會、論壇活動情況。檢查社會組織舉辦研討會、論壇的主題和內(nèi)容是否符合章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務(wù)范圍；社會組織是否存在利用黨政機(jī)關(guān)名義舉辦或與黨政機(jī)關(guān)聯(lián)合舉辦的情況；社會組織是否存在舉辦研討會、論壇管理不嚴(yán)，為相關(guān)人員發(fā)表危害國家統(tǒng)一、安全和民族團(tuán)結(jié)，損害國家利益、社會公共利益、違背社會道德風(fēng)尚等言論提供了平臺。

（九）是否存在其他違法違規(guī)情況。

六、抽查審計(jì)方法

本次抽查審計(jì)主要采取進(jìn)駐社會組織現(xiàn)場，聽取有關(guān)匯報(bào)，收集相關(guān)資料，查閱管理制度等資料，審驗(yàn)會計(jì)憑證和相關(guān)財(cái)務(wù)資料、盤點(diǎn)實(shí)物、函證其他單位或個(gè)人、進(jìn)行調(diào)查取證、重新計(jì)算及分析等方法進(jìn)行審計(jì)。如有必要，可以追溯既往。

對社會組織開展抽查審計(jì)工作，是落實(shí)國務(wù)院全面推行“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管模式的重要舉措。請各有關(guān)社會組織積極配合會計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)材料和數(shù)據(jù)，不得以任何形式阻礙或拒絕抽查審計(jì)。社會組織不按規(guī)定配合抽查審計(jì)工作的，登記管理機(jī)關(guān)將依據(jù)《社會組織抽查暫行辦法》及有關(guān)規(guī)定處理。

聯(lián)系人：小李

聯(lián)系電話：0595-22508930

附件：2025年全區(qū)性社會組織抽查審計(jì)名單

泉州市豐澤區(qū)民政局

                                                                                    2025年1月16日

（此件主動公開）

附件

2025年全區(qū)性社會組織抽查審計(jì)名單

1.泉州市豐澤區(qū)東海街道潯埔社區(qū)老年人協(xié)會

2.泉州市豐澤區(qū)北峰街道招賢社區(qū)老年人協(xié)會

3.豐澤區(qū)東海街道大坪回族社區(qū)老年人協(xié)會

4.豐澤區(qū)東海街道云谷社區(qū)老年協(xié)會

5.豐澤區(qū)東海街道后厝社區(qū)老年協(xié)會

6.豐澤區(qū)泉秀街道沉洲社區(qū)老年協(xié)會